Налог на биткоин: нужно ли платить в России?

Биткоин
07.06.2020 от Architect
315
налог на биткоин

Несмотря на отсутствие контроля криптовалютного рынка, правительство различных стран стремится контролировать финансовые операции, связанные с цифровыми токенами. С каждым годом все больше стран, которые вводят налоги на прибыль от криптомонет. Поэтому стоит разобраться, нужно ли платить налог на биткоин.

Юридические и налоговые стороны криптовалюты

Каждая страна устанавливает свой юридический статус на криптовалюту. Одни полностью запрещают работу с цифровыми токенами, включая торговлю и майнинг, приравнивая это к преступным действиям, другие полностью игнорируют их существование. Однако есть ряд стран, которые рассматривают токены в качестве товаров или инвестиционных активов. Благодаря этому криптовалюта попадает под действие соответствующей статьи, регулирующей налогообложение.

Биткоины, например, признаны расчетной единицей в Германии. Япония из признала официальным платежным средством, назначив определенный налог на покупку. В Китае банки не могут использовать биткоин, однако физическим лицам это разрешается.

На сегодняшний день Российская Федерация не установила ограничения на использование биткоинов. Однако в будущем планируется ввод правовых норм. Так 16 марта 2020 года Центробанк РФ сделал объявление о начале разработки нового законопроекта, который запрещает выпускать или организовывать обращение криптовалюты.

Налог на биткоин в России

В 2017 году Министерство финансов предложило считать криптовалюту в качестве финансового актива. При этом регулирование производилось как «другое имущество».  Центробанк России категорически против того, чтобы криптовалюту легализировали, как и частные деньги, вне зависимости от формы их существования: материальной или виртуальной. Криптовалюта должна быть признана частными цифровыми деньги с соответствующим налогообложением.

Читать  Лучший биткоин кошелек 2020

Биткоин: налогообложение в России

Министерство финансов и ФНС еще в прошлом году выпустили пару писем, касаемо начисления налогов на операции, связанных с криптовалютой. Краткая суть:

  • Нет установлен правовой статус криптовалюты.
  • Нет регламента начисления налога на прибыль физических лиц при проведении операций.
  • Возможен расчет налоговой базы во время проведения операций с криптомонетами в виде разницы прибыли от продажи и затрат на приобретение токенов.
  • Возможной установки льгот или установления имущественного вычета во время проведения операций с криптовалютой нет из-за отсутствия правового статуса.

нужно ли платить налог с биткоина

Касаемо налогообложения в РФ, судебная практика фактически отсутствует. Более 50 дел проводилось в суде по распространению наркотических веществ с отмыванием средств через криптовалюту и претензий по ее передаче от одного лица другому. При этом отсутствует официальное определение токенов из-за чего суды трактуют данное понятие по-разному. В скором времени Министерство финансов и ФНС разработают четкие рекомендации по отношению к цифровой валюте, определив механизм регулирования данной отрасли. Сейчас же можно лишь предположить возможные варианты. Их два.

Криптовалюта определяется как другое имущество

Биткоин определяется в качестве товара. Добыча выступает как изготовление имущества. В таком случае налог на токены будет рассчитываться в виде вычета из прибыли от продажи криптомонет затрат на их приобретение.

Читать  Биржа Биткоинов онлайн: Топ мест для торговли криптовалютой

Криптовалюта определяется как имущественные права

Цифровая валюта определена как другой финансовый инструмент. Добыча является его эмиссией. Юридические лица должны выплачивать налог на прибыль. Физические лица рассчитывают его сами и оплачивают согласно НДФЛ.

При подобной трактовке криптовалюты правовых рисков будет значительно меньше. Юр. лица облагаются налогом при выбытии подобных активов или осуществлении операций по приобретению и продаже цифровых валют. В таких случаях налог рассчитывается как вычет затрат на покупку из дохода после продажи.

Физ. Лица рассчитывают налог сами согласно общим рекомендациям Минфина: разница между полученной прибылью и документально подтвержденным расходом на приобретение.

Каждый решает сам делать это или нет. Однако, если вы задумались над тем, как платить налог на биткоин, то:

  1. При приобретении получите доказательства проведения операции. Это может быть договор купли-продажи.
  2. Во время продажи необходимо собрать доказательства проведенной операции и получении с нее денег.
  3. Для оплаты требуется заполнение декларации 3-НДФЛ по пунктам 1-2.

Оплата производится до 30 апреля будущего года, после момента получения прибыли. Декларация подается в ФНС согласно месту регистрации. До 15 июля требуется его оплата.